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北京市财政局、北京证券监督管理委员会转发财政部、中国证监会关于印发关于注册会计师 ...

发布时间:2019-11-22 09:17编辑:法律资讯浏览(97)

    发文单位:北京市财政局等

    发文标题:北京市财政局、北京证券监督管理委员会转发财政部、中国证监会关于印发关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定的通知

    文  号:京财协[1998]242号

    发文单位:北京市财政局等

    发布日期:1998-3-25

    ag真人游戏官网,ag真人登录,文号:京财协[1998]242号

    执行日期:1998-3-25

    发布日期:1998-3-25

    生效日期:1900-1-1

    执行日期:1998-3-25

      关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定

    生效日期:1900-1-1

      第一章 总则

      关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定

      第二章 申请许可证的条件

      第一章 总则

      第三章 许可证的申请与审批

      第二章 申请许可证的条件

      第四章 许可证的管理

      第三章 许可证的申请与审批

      第五章 罚则

      第四章 许可证的管理

      第六章 附则

      第五章 罚则

    各会计师事务所、审计事务所:

      第六章 附则

      现将财政部、中国证监会财会协字〔1997〕52号“关于印发《关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定》的通知”(以下简称《暂行规定》)转发给你们。同时结合北京地区实际情况,补充规定如下,请一并遵照执行。

      各会计师事务所、审计事务所:

      一、符合《暂行规定》第二章第五条所列条件的注册会计师应按照规定填写《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》,同时提交以往三年内年检合格的资料和证券、期货相关业务资格考试合格证书复印件。以上资料一式两份请按照规定时间集中报送北京注册会计师协会(以下简称北京注协)进行审核。

      现将财政部、中国证监会财会协字〔1997〕52号“关于印发《关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定》的通知”(以下简称《暂行规定》)转发给你们。同时结合北京地区实际情况,补充规定如下,请一并遵照执行。

      二、符合《暂行规定》第二章第六条所列条件的事务所应按照《暂行规定》第三章第九条的要求,将申报材料一式两份报送北京注协进行审核。

      一、符合《暂行规定》第二章第五条所列条件的注册会计师应按照规定填写《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》,同时提交以往三年内年检合格的资料和证券、期货相关业务资格考试合格证书复印件。以上资料一式两份请按照规定时间集中报送北京注册会计师协会(以下简称北京注协)进行审核。

      三、取得许可证的注册会计师变更许可证,应由本人提出申请,通过转入的事务所向北京注协申报。初审合格后,由北京注协报中国注协、中国证监会审核,经财政部、中国证监会批准后,换发许可证。

      二、符合《暂行规定》第二章第六条所列条件的事务所应按照《暂行规定》第三章第九条的要求,将申报材料一式两份报送北京注协进行审核。

      四、有《暂行规定》第四章第十三条所列情形的注册会计师,应及时由所在事务所将其许可证上交北京注协。

      三、取得许可证的注册会计师变更许可证,应由本人提出申请,通过转入的事务所向北京注协申报。初审合格后,由北京注协报中国注协、中国证监会审核,经财政部、中国证监会批准后,换发许可证。

      五、有《暂行规定》第四章第十四条所列情形的事务所,应及时向北京注协报告。

      四、有《暂行规定》第四章第十三条所列情形的注册会计师,应及时由所在事务所将其许可证上交北京注协。

      六、取得许可证的事务所,在向中国注协、中国证监会提交《暂行规定》第四章第十五条规定的年度总结的同时,应向北京注协报送一份备案。

      五、有《暂行规定》第四章第十四条所列情形的事务所,应及时向北京注协报告。

      七、凡取得许可证的注册会计师应于每年6月集中向北京注协提交许可证年度注册的有关资料。

      六、取得许可证的事务所,在向中国注协、中国证监会提交《暂行规定》第四章第十五条规定的年度总结的同时,应向北京注协报送一份备案。

      八、北京市财政局京财协(1996)330号“关于转发《关于印发〈会计师事务所注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法〉的通知》的通知”同时废止。

      七、凡取得许可证的注册会计师应于每年6月集中向北京注协提交许可证年度注册的有关资料。

      关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定

      八、北京市财政局京财协(1996)330号“关于转发《关于印发〈会计师事务所注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法〉的通知》的通知”同时废止。

      (财会协字〔1997〕52号 一九九七年十二月三十一日)

      关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定

      第一章 总则

      (财会协字〔1997〕52号 一九九七年十二月三十一日)

           第一条 为了充分发挥注册会计师在证券、期货市场中的中介作用,保护投资者和社会公众的合法利益,维护证券、期货市场的规范发展,根据《中华人民共和国注册会计师法》及有关证券、期货法律、法规的规定,制定本规定。  第二条 财政部和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)对注册会计师以及会计师事务所、审计事务所(以下简称事务所)执行证券、期货相关业务实行许可证管理制度。

      第一章 总则

      注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务,必须取得证券、期货相关业务许可证(以下简称“许可证”)。  第三条 本规定所称证券、期货相关业务,是指证券、期货相关机构的会计报表审计、净资产验证、实收资本(股本)的审验及盈利预测审核等业务。

      第一条 为了充分发挥注册会计师在证券、期货市场中的中介作用,保护投资者和社会公众的合法利益,维护证券、期货市场的规范发展,根据《中华人民共和国注册会计师法》及有关证券、期货法律、法规的规定,制定本规定。

      本规定所称证券、期货相关机构,是指公开发行股票与上市交易的公司,证券、期货专营、兼营机构和证券、期货交易场所等。

      第二条 财政部和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)对注册会计师以及会计师事务所、审计事务所(以下简称事务所)执行证券、期货相关业务实行许可证管理制度。

      本规定所称证券,包括股票以及可转换债券、投资基金等具有股票性质、功能的证券。

      注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务,必须取得证券、期货相关业务许可证(以下简称“许可证”)。

      本规定所称期货,包括商品期货、金融期货等。  第四条 注册会计师、事务所依法执行证券、期货相关业务时,不受行政区域、行业限制,任何单位和个人不得干预。

      第三条 本规定所称证券、期货相关业务,是指证券、期货相关机构的会计报表审计、净资产验证、实收资本(股本)的审验及盈利预测审核等业务。

      证券、期货相关机构有权自主选择具有许可证的事务所。

      本规定所称证券、期货相关机构,是指公开发行股票与上市交易的公司,证券、期货专营、兼营机构和证券、期货交易场所等。

      第二章 申请许可证的条件

      本规定所称证券,包括股票以及可转换债券、投资基金等具有股票性质、功能的证券。

           第五条 注册会计师申请许可证,应当符合下列条件:

      本规定所称期货,包括商品期货、金融期货等。

      (一)所在事务所已取得许可证或者符合本规定第六条的条件;

      第四条 注册会计师、事务所依法执行证券、期货相关业务时,不受行政区域、行业限制,任何单位和个人不得干预。

      (二)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;

      证券、期货相关机构有权自主选择具有许可证的事务所。

      (三)有执行独立审计业务三年以上的经历;

      第二章 申请许可证的条件

      (四)年龄不超过60岁;

      第五条 注册会计师申请许可证,应当符合下列条件:

      (五)以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为并年检合格。

      (一)所在事务所已取得许可证或者符合本规定第六条的条件;

      注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法,由财政部另行制定。  第六条 事务所申请许可证,应当符合下列条件:

      (二)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;

      (一)已经与挂靠单位脱钩;

      (三)有执行独立审计业务三年以上的经历;

      (二)依法成立三年以上,内部质量控制健全,并在以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为;

      (四)年龄不超过60岁;

      (三)具有8名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师);

      (五)以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为并年检合格。

      (四)专职从业人员不少于40人(不含分支机构人员),其中60岁以内人员不少于30人;

      注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法,由财政部另行制定。

      (五)注册资本、风险基金及事业发展基金总额在300万元以上。

      第六条 事务所申请许可证,应当符合下列条件:

      由注册会计师发起设立的事务所,有6名取得证券、期货相关业务许可证并已经执行证券、期货相关业务三年以上的注册会计师,可以不适用前款规定。

      (一)已经与挂靠单位脱钩;

      第三章 许可证的申请与审批

      (二)依法成立三年以上,内部质量控制健全,并在以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为;

           第七条 符合本规定第五条、第六条要求的注册会计师、事务所申请执行证券、期货相关业务,应当在规定的受理申请时间内向财政部、中国证监会提交申请。  第八条 注册会计师申请执行证券、期货相关业务,应当按照规定填写《注册会计师证券、期货相关业务许可证申请表》。  第九条 事务所申请执行证券、期货相关业务,应当提交下列资料:

      (三)具有8名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师);

      (一)事务所执行证券、期货相关业务的申请报告及《事务所证券、期货相关业务许可证申请表》;

      (四)专职从业人员不少于40人(不含分支机构人员),其中60岁以内人员不少于30人;

      (二)注册会计师填写的《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》或者许可证复印件;

      (五)注册资本、风险基金及事业发展基金总额在300万元以上。

      (三)事务所填写的《事务所注册会计师一览表》、《事务所业务助理人员一览表》及《事务所聘用的其他专家和技术人员的情况表》;

      由注册会计师发起设立的事务所,有6名取得证券、期货相关业务许可证并已经执行证券、期货相关业务三年以上的注册会计师,可以不适用前款规定。

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